２０２４年から【ＮＩＳＡ】が新しく生まれ変わりました。
昨年から色々なメディアでも取り上げられていたので、耳にすることが多かったですね。
すでにＮＩＳＡを始めていた人にとっては、まさに神改正と思った方が多かったのではないでしょうか。
私自身も、これを機にＮＩＳＡ口座の変更を行いました。一番最初に開設した【松井証券】で積立ＮＩＳＡを始めていたのですが、現在のメイン銀行口座との兼ね合いで【楽天証券】に乗り換えました。
楽天証券は、楽天カードや楽天銀行との相性もよく、ホームページも見やすいことから現在ではメインの証券口座として利用しています。
【ＳＢＩ証券】にも口座開設していますが、こちらは【Ｓ株】（１株から買えるシステム）をメインに利用していましたので、それはそのままにしておこうと思い【ＮＩＳＡは楽天証券】と決めました。
- 楽天証券 ：ＮＩＳＡメイン
- 松井証券 ：ｉＤｅｃｏ
- ＳＢＩ証券：Ｓ株メイン
そして年が明けてからの日本の株式市場は絶好調といっても過言ではないでしょう。
新ＮＩＳＡの影響も少なからずあったのではないかと思えてきます。
そんなＮＩＳＡですが、職場の中ではほとんど話題に挙がりません。残念ながら【投資】という言葉にアレルギー反応を示す方が多いのが現状です。
それでも、いままで数人から質問を受けてきました。
「ＮＩＳＡって得なの？」
「ＮＩＳＡってした方がいい？」
ほとんどの質問は、ＮＩＳＡの損得についてのものばかりでしたが…
この記事では、相談事例（？）として「ＮＩＳＡっておトクなの？」について取り上げてみたいと思います。
併せて【ｉＤｅｃｏ】との違いについても触れてみましょう。
ＮＩＳＡ（少額投資非課税制度）とは
そもそもＮＩＳＡとはなんなのか。
【少額投資非課税制度】のことをＮＩＳＡ（ニーサ）と呼びます。
ＮＩＳＡのことを簡単にいってしまえば
投資で得た利益に税金がかからない制度
です。他にも制度の特徴はありますが、名前が表すとおり【非課税】というのが１番のメリットといえます。
ちなみに、ここでいう【投資で得た利益】には大きく分けて２種類あります。
- インカムゲイン
- キャピタルゲイン
インカムゲインとは、持っているだけで得られる利益です。
- （例）
- 配当金
- 分配金
- 利息 etc…
一方、キャピタルゲインとは、株式等を売買した時の差益のことです。
例えば、１万円で買った株式を３万円で売った時の【利益２万円】のことです。
そして、この２種類の利益には通常約２０％の税金がかかります。
上記キャピタルゲインの例なら、利益２万円の約２０％である【約４０００円】が税金として差し引かれ、手残りは【約１万６０００円】ということになります。
ＮＩＳＡの場合、この税金が非課税になります。つまり差し引かれる税金が【０（ゼロ）】になるというのが大きな特徴の一つです。
ＮＩＳＡという制度には、もともと３種類ありました。
参考：金融庁HP
投資上限額や投資可能期間に制限があることがわかります。
このうち、一般ＮＩＳＡとつみたてＮＩＳＡの二つが統合される形で新ＮＩＳＡが誕生しました。
そしてもう一つの特徴として
投資可能期間が恒久
以前は３種類のＮＩＳＡがあり、いずれも投資可能期間に制限がありました。
通常ＮＩＳＡであれば５年間、つみたてＮＩＳＡであれば２０年間、ジュニアＮＩＳＡであれば２０２３年まで、という制限がありました。
例えば、２０１５年に一般ＮＩＳＡで投資をはじめた場合、２０１９年末で非課税投資可能期間が終了するので、２０２０年からは通常の口座に移されることになります。
つまり２０１９年までに得た利益は非課税ですが、２０２０年以降は課税されるようになります。
つみたてＮＩＳＡも同様に、開始から２０年後には非課税期間が終了していきます。（詳細は省略します）
それが新ＮＩＳＡでは期限が撤廃されました。つまり生きている間はずっと非課税で投資可能で、利益も非課税だということです。
いままでは制度に違い（種類）があり複雑そうに思えていたものが、今回の改正でかなりシンプルかつ便利に利用することができるようになりました。
新ＮＩＳＡのメリットをまとめると
- ①投資可能期間が無期限
- ②運用益が非課税
- ③いつでも取り崩しが可能
その他にもメリットは挙げられますが、大きなところで３つを押さえておきましょう。
ｉＤｅＣｏ（個人型確定拠出年金）とは
ＮＩＳＡに併せて聞かれることが多いのがｉＤｅＣｏ（イデコ）です。正式名称は【個人型確定拠出年金】といいます。
個人が、決まった掛金（確定拠出）を積み立てる年金制度です。
公的年金にプラスしてもらえるようにするための積立制度とでもいいましょうか。
公的年金は、今自分たちが払っている金額を積み立てて将来もらえるものではありません。
今私たちが払っている年金は、年金をもらっている人たちのためのお金です。
ですので、将来私たちがもらう年金は、将来の現役世代が払っている分になります。（これを賦課方式といいます）
ｉＤｅＣｏは公的年金とは違い、自分で積み立てたお金を自分で受け取れるものです。
ＮＩＳＡと同じように、ｉＤｅＣｏにもメリットがあります。
- ①節税効果がある
- ②運用益が非課税
- ③受取時に税優遇がある
①ｉＤｅＣｏは、掛け金の全額が節税の対象となり、掛金に応じて所得税・住民税が安くなります。
②節税額は人によって違いますので詳細は省きますが、制度上６５歳まで拠出することができます。
またＮＩＳＡと同様に、期間中の運用益は非課税です。
③そして６０歳以降はいつでも受け取りが可能で、受取時にも税優遇を受けられるメリットも。
反面、デメリットとしては以下の３つ。
- ①６０歳まで資金拘束される
- ②元本が保証されている訳ではない
- ③手数料がかかる
①ＮＩＳＡはいつでも取り崩し（現金化）ができますが、ｉＤｅＣｏは原則６０歳まで取り崩すことができません。これは性質上、老後資金のための制度だからです。
②また掛け金積み立ての特徴を持っているものの、預貯金とは違ってあくまで投資なので運用次第では元本を減らす可能性もあります。（定期預金などの元本保証商品も有り）
③ＮＩＳＡと違い、ｉＤｅＣｏ加入時、掛金の拠出時、運用中、受取時のそれぞれに手数料がかかります。口座を開設した金融機関によって多少上下しますが、月々約２００〜８００円ほど手数料が発生します。
ですので、仮に元本保証の定期預金だけで運用しても、手数料分だけ元本は減っていくことになります。
それでも手数料分以上に節税が可能なので、トータルで見るとお得かな…といったところです。
結局なにがおトクなのか？
ここで相談事例（？）に戻ります。
「ＮＩＳＡ（ｉＤｅＣｏ）ってお得なの？ した方がいいの？」という質問。
答えとしては、
【人による】
あくまで【制度】なので、それ自体に損得は存在しないといえます。「しないと損」や「絶対におトク」というものではありません。
つまりは、ＮＩＳＡにしろｉＤｅＣｏにしろ、原則どちらも投資の一環であるので投資先・運用次第ということになります。
ＮＩＳＡは【余剰資金の運用】、ｉＤｅＣｏは【節税のため】【老後資金のため】というように、個々の目的に応じて使い分けるのが望ましいですね。
繰り返しになりますが、どちらも投資です。元本が保証される積み立ての預貯金ではありません。
以前にも書いたように、投資はあくまで【自己責任】【余剰資金】で行うのが大原則です。
流行っているから、周りが薦めてくるからと、流されるままに始めるのは危険です。
最低限２つの制度の特徴を理解した上で、目的に応じて制度を利用するようにしましょう。
ここまでＮＩＳＡとｉＤｅＣｏの概要だけお伝えしてきました。
各制度の詳細は、また別記事でご紹介しようかなと思っています。
最後までご覧いただきありがとうございました。また次の記事でお会いしましょう。
